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商业领导力
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苹果加橘子:非财务人员财务管理技能沙盘实战模拟

Apples & Oranges®

 (适合未获得基本商业经验而进行的培训,或用于全员战略沟通)


课时:1/1.5/2

  • 可安排内部培训(20人以内)

  • 可安排公开课

 

学员对象:

  • 企业主、公司管理人员及非财务人员


光懂业务不懂财务,已无法成为一名合格的管理者。财务意识及商业敏锐度,已经成为管理者的必备素养!

经济已从增量时代步入存量时代,公司面临着新的挑战与机遇:

  • 公司从关注规模到关注降本增效

  • 公司从追求增长到追求有质量增长(长期有效增长)

  • 公司划小经营单位,进行阿米巴经营。部门从成本中心转变为利润中心

这些变化,对人才发展提出了新的要求,要求企业的干部实现从到对业务结果负责到对经营结果负责的转变,要求公司培养更多既懂业务,又懂财务,具备经营全局观、商业敏锐度的管理者。

HR

  • 管理人员的经营意识、财务意识无法适应公司发展的要求,人才发展的任务迫在眉睫

  • 曾邀请财务部门给大家做财务培训,但学员普遍反映没学懂

  • 管理者大多经验丰富,注重实用,只是讲授的课程,已经很难抓取他们的注意力


员工:

  • 财务知识中包含太多专业术语,晦涩难懂,想学但望而却步

  • 公司经营中,经常会听到一些财务指标与术语,却不知道确切的含义是什么

  • 涉及财务方面的一些政策变动,常常令人感到费解


管理者:

  • 只管花钱,向公司申请资源,而不关注投入产出。财务意识、成本意识亟待提升

  • 经营管理中需做出大量的决策,缺乏数据的支持,且不知这些数字如何运用

  • 公司内部各自为政的情况非常普遍,需提升大家经营的全局观

 

如何解决呢?

课程通过沙盘模拟的方式,让大家去经营管理一家公司:

  • 通过沙盘,将抽象的财务数字转换为直观的模型

  • 通过模拟,构建经营活动与财务结果之间的联系

  • 通过体验式教学,暴露自身认知误区,触动觉知



课程收益

课程结束后,学员能够:

  • 掌握基础财务知识及基本的财务分析方法

  • 提高经营意识与财务意识,培养商业敏感度

  • 培养企业经营的全局观,学会像老板一样思考

  • 用数据说话,数字化管理,提高决策能力与水平

  • 更好地理解与支持公司相关政策及要求

课程大纲

第一部分 沙盘布局阶段:聚焦资产负债表
    1. 影响生意的关键因素

    2. 沙盘介绍,学员布盘

    3. 资产负债表解读
    + 资产的构成(流动资产、固定资产;应收账款、存货的风险)
    + 财务的脑瓜子为什么与常人不同:历史成本原则与谨慎性原则
    + 平衡关系理解:钱从哪里来到哪里去了
    + 企业的偿债风险
    + 如何透过资产负债表看一家公司的家底?

    4. 联系实际:本公司或行业相关公司资产负债表解读
第二部分 模拟企业第一年经营:聚焦损益表及业绩衡量指标
    1. 模拟第一年运营并完成损益表、资产负债表

    2. 损益表解读:
    + 收入(收入增长的动因分析)
    + 毛利及毛利率(透过毛利率看企业的经营策略)
    + 财务何时确认费用:成本费用的分摊与预提
    + EBIT
    + 净利润

    3. 税务风险及其防范
    + 增值税与所得税简介
    + 金税四期的特点
    + 金税四期后,这9类交易容易被稽查
    + 税务稽查的20个理由
    + 红线,查到必罚的七种避税方式

    4. 联系实际:本公司或行业相关公司损益表解读

    5. 讨论:对经营结果满意吗?
    + 衡量投入产出效率的关键指标:总资产回报率(ROA)、股东权益回报率(ROE)
    + 财务数据只有通过比较才有意义:参照标准是什么?
第三部分 第一年改进:聚焦节流,效率提升
    1. 学员分组讨论:要求ROA、ROE翻一番,如何做到?

    2. 小组汇报:具体行动方案

    3. 总结:基本的财务分析方法

    4. 在沙盘上完成第一年改进并完成财报

    5. 总结:这个环节有什么收获与启发?
    + 管理出效益
    + 资产不是越大越好,关键是提高资源的利用效率
    + 不是数字游戏,而是经营管理行为,部门间协同的提升与改善

    6. 降本增效主题:多维度了解成本
    + 战略成本与运营成本
    + 固定成本与变动成本
    + 显性成本与隐性成本
    + 机会成本与沉没成本
    + 节流的本质在于提高资源的利用效率

    7. 联系实际:结合实际工作,谈谈在降本增效方面,有什么具体的方法与措施。
第四部分 模拟第二年企业运营:聚焦开源,有质量增长
    1. 需求增加,竞争愈加激烈,客户期望更多,如何应对?

    2. 讨论:收入增长四种经营战略选择,选择战略并制定相应经营计划与预算
    + 市场渗透战略
    + 市场拓展战略
    + 产品拓展战略
    + 多元化战略

    3. 预算管理主题:
    + 预算管理的意义:预算是帮助企业进行战略思考的一个过程
    + 预算编制流程(可结合本公司的预算编制流程)
    + 预算与资源配置原则
    + 预算管理的基本原则(可结合本公司的预算管理基本原则)
    + 如何提高预算的可信度(预算的准确性)
    + 预算管理闭环
    + 联系实际讨论:本公司的预算管理过程中,存在的主要问题

    4. 完成第二年模拟运营

    5. 经营分析:透过数字现象看经营本质。
第五部分:现金流量表及资金风险管理(聚焦现金流)
    1. 有关现金流量表的基本概念

    2. 现金流量表的构成及关注重点
    + 经营活动现金流
    + 投资活动现金流
    + 融资活动现金流

    3. 课堂练习:
    + 完成本年度现金流量表
    + 不同经营活动对公司现流影响分析

    4. 如何增加经营活动的净现金流?

    5. 现金周转期模型

    6. 如何通过现金流量表的信息判断公司的健康状况?

    7. 产品组合选择:现金流与波士顿产品矩阵

    8. IRR:投资决策中的内含报酬率分析

    9. 联系实际:联系实际工作,在增加公司经营活动净现金流方法,可以做些什么?
第六部分 第二年改进:聚焦财务知识在经营决策中的应用
    1. 积少成多,持续改进

    2. 持续改善的八项措施
    + 增加更多价值
    + 加强品牌建设
    + 促进信息交流
    + 改善质量
    + 提高生产力
    + 提高采购效率
    + 提高支持部门的效率
    + 激励员工

    3. 小组讨论,结合背景信息,在八项措施中选择四个最佳项目。

    4. 总结:分享结果并提炼收获
    + 用数字说话:财务数据、数字化管理对决策的价值
    + 部分与整体,决策从公司整体出发而不是从部门出发
    + 制度与流程、部门间协同的意义

    5. 联系实际:公司目前有哪些持续改善的项目,结合这个环节的收获,大家可以在哪些方面做些改变?
第七部分 模拟第三年企业运营:聚焦可持续增长、高质量增长
    1. 讨论:有效增长与商业决策
    + 为什么发展是硬道理?
    + 区分良性增长与恶性增长
    + 高质量增长,短期、长期、长期靠什么?

    2. 市值模型:既关注业务,又关注组织能力建设,为公司的长远发展打好基础。

    3. 联系实际:大家的日常工作中,为当下的有多少,为未来的有多少。

    4. 关注客户基础:销量、忠诚度、形象价值、价格敏感度、付款周期等。

    5. 小组讨论,根据每一期的顾客卡片信息,选择客户,完成第三年模拟

    6. 总结:收获与启发,短期与长期的平衡与取舍

    7. 联系实际讨论:从自身负责业务角度出发,如何确保本公司的高质量增长?
第八部分 总结及行动计划
    1. 回顾模拟的经历,讨论不同的行动方式对成功所做的贡献

    2. 价值驱动力模型

    3. 从模拟中找到收获并将其应用到企业实际或所负责的领域中

    4. 讨论改进的想法,形成行为方案

更多信息

课程特色
    1. 一门能够让人真正学“懂”的财务课程
    2. 一门学员高度参与、接地气的财务课程
    3. 一门彰显经营之道、管理智慧的经营课
学员感言
    某知名机电公司:
    通过课程不仅了解了财务基本概念,对公司的全盘运营也有大致掌握。课程逻辑性强,主线目标非常明确,实用性强。帮助我们日后可以从许多繁复的报表数据中,找到关键指标。一些工具也非常实用。讲师在授课前对本公司背景做了一些了解,明白我们的需求,风格生动风趣,案例实际,陈述清晰。

    某知名金融公司:
    课程通俗易懂,对非财务员工增强和拓宽经营管理意识有帮助。树立了财务知识,增强了对工作本身和利益相关方的把握,注重全局观。讲师幽默,时间控制好,能经常使用比喻解释复杂的概念。

    某知名医药公司:
    通过课程了解了财务的基础知识,工作中能运用到一些知识点,案例引人入胜,围绕主题,起到良好的辅助作用。课程从经营者的角度,熟悉财务数据,分析原因,找到改善方法。讲师幽默机智,循循善诱,授课条理清晰,能较好的引导学员思想,讨论。
小案例
    案例一:
    公司背景
    某集团公司,由国务院国资委监管的大型清洁能源企业。从事以核电和其他清洁能源为主的开发、投资建设、经营和管理。
    参训学员
    所有中层管理人员
    培训背景与需求:
    在上市的过程中,越来越意识到提高企业盈利的重要性。而且随着市场的变化,电力供过于求,该行业市场化趋势越来越明显。而公司的管理人员大多是技术出生,更加关注技术及安全,普遍缺乏商业思维、财务意识与成本意识。 培训目的:掌握基本的财务知识;建立财务意识、成本意识;掌握开源节流、降本增效的思路与方法
    课程效果:
    因课程深入浅出,通俗易懂,令这些大多数技术出身,对财务一窍不通的管理人员真正学懂了财务知识。受到大家的一致好评。 通过学习,大家更能够站在公司整体的角度看问题,也更能够理解公司的一些政策与要求了:比如说为什么要做资源共享,降低库存;为什么公司这么强调降本增效。 通过学习,打开了大家的管理思路及纠正了管理上的误区:要提升公司的经营业绩,可以下手的点其实很多;节流并不是一味地省钱,节流的本质是提高资源的利用效率。 该课程已经成为公司内部中层管理人员必修课程之一,每年开班6-8期。

    案例二:
    公司背景
    某跨国制药企业,世界500强企业,已超过百年历史,业务范围主要涉及药品、医疗诊断。
    参训学员
    负责与经销商对接的销售人员
    培训背景与需求:
    公司越来越意识到经销商的能力将成为制约公司进一步发展的瓶颈。所以需要加大力度,提升与经销商的合作,帮助经销商共同成长。所以希望通过课程,帮助公司的销售: 可以通过报表的分析与挖掘,理解经销商的业务,更好与经销商沟通,帮助经销商提高利润。也能够更好地向经销商推动公司的一些创新项目。
    课程效果:
    在课程中,充分结合了医药流通企业的特点:受政策影响大(医保控费、两票制、阳光采购、零差率等);低毛利率、低利润率,以走量为主;负债率高,流动负债占总负债比率高(90%以上),资金压力大;库存大,品类多。帮助学员更好地理解经销商的业务特点。 通过对经销商报表的解读,帮助学员更好了解经销商的经营与财务状况。 通过掌握财务分析方法与思路,掌握帮助经销商提升经营业绩的下手点。 通过全面模拟一家公司,站在公司全局的角度看问题,更好地理解了公司相应的一些政策。
课程组合
    一:AO+DB+Tango+伐谋
    围绕高质量增长(长期有效增长)这一主题。
    顶层:伐谋:战略及商业领导力
    中间层: Tango:组织能力 DB:资源有效利用
    底层:AO:经营意识、财务意识

    二:AO+KF 或AO+英为
    AO:学习运用财务知识及财务分析方法,透过现象看经营本质,找到经营中存在的问题。
    KF或英为:根据AO所输出的经营中存在的问题,运用KF或英为的工具,找到解决方案。
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